老师，这里用红线画着的开发支出的账面价值和计税基础分别是多少？

A芝儿 追问

2019-08-31 22:15

计税基础就直接300*175%吗？为什么不是费用化*75%啊？

A芝儿 追问

2019-08-31 22:16

那算应纳税所得额是要减去多少哇？

许老师 解答

2019-08-31 22:35

计税基础和账面价值，强调的是资产负债类的科目。所以，没有考虑费用化问题。但是，真正到调减，是费用化*75%哦！因为费用化，才允许扣除的。而资本化的部分，是每年根据摊销额，加计扣除的。（今年不存在加计扣除的问题，因为还没有研发完成哦）如果对回答满意，请五星好评，谢谢！