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许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2019-08-31 22:14

开发支出的账面价值   300万元      计税基础     525万元

A芝儿 追问

2019-08-31 22:15

计税基础就直接300*175%吗？为什么不是费用化*75%啊？

A芝儿 追问

2019-08-31 22:16

那算应纳税所得额是要减去多少哇？

许老师 解答

2019-08-31 22:35

计税基础和账面价值，强调的是资产负债类的科目。所以，没有考虑费用化问题。但是，真正到调减，是费用化*75%哦！因为费用化，才允许扣除的。而资本化的部分，是每年根据摊销额，加计扣除的。（今年不存在加计扣除的问题，因为还没有研发完成哦）如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

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相关问题讨论
开发支出的账面价值 300万元 计税基础 525万元
2019-08-31 22:14:08
你好，不能扣除，永久差异，账面价值和计税基础相等
2022-07-14 16:14:01
支付合同的违约金直接在支付时就可以税前扣除，所以未来抵扣金额0
2019-07-01 18:05:43
你好，如果对某项业务的会计处理和税务处理是一样的，就不存在税会差异，账面价值就等于计税基础了
2021-08-22 21:21:30
你好，因为负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。所以预计负债基础基础=100-100=0
2021-05-16 18:11:05
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