1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2019-08-31 22:14

开发支出的账面价值   300万元      计税基础     525万元

A芝儿 追问

2019-08-31 22:15

计税基础就直接300*175%吗？为什么不是费用化*75%啊？

A芝儿 追问

2019-08-31 22:16

那算应纳税所得额是要减去多少哇？

许老师 解答

2019-08-31 22:35

计税基础和账面价值，强调的是资产负债类的科目。所以，没有考虑费用化问题。但是，真正到调减，是费用化*75%哦！因为费用化，才允许扣除的。而资本化的部分，是每年根据摊销额，加计扣除的。（今年不存在加计扣除的问题，因为还没有研发完成哦）如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

上传图片  
相关问题讨论
开发支出的账面价值 300万元 计税基础 525万元
2019-08-31 22:14:08
你好，不能扣除，永久差异，账面价值和计税基础相等
2022-07-14 16:14:01
支付合同的违约金直接在支付时就可以税前扣除，所以未来抵扣金额0
2019-07-01 18:05:43
你好，如果对某项业务的会计处理和税务处理是一样的，就不存在税会差异，账面价值就等于计税基础了
2021-08-22 21:21:30
你好！比如你买了一个手机，买了一年了，2000元，其中200没有发票，1800有发票，折旧了400元，还剩1600元，卖出去，能卖1000元 那么账面价值1600，计税基础1400，公允价值1000元
2023-03-24 14:36:16
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...