简易计税，上个月异地预交了增值税和附加税，申报上个月增值税时已经抵减了预交的增值税，请问本月开票后，增值税和附加税该怎么处理和申报？

庄老师 解答

2019-09-01 10:22

增值税报表，在附表四建筑业行，本期发生数填写预缴的增值税额。

庄老师 解答

2019-09-01 10:23

如果当月应纳税额大于预缴税额，要在附表四建筑服务预缴行，本期实际抵减税额同时填入预缴税款的金额。这样纳税申报，预缴税款金额就会带到主表了。

传说 追问

2019-09-01 10:33

7月份已经这样处理了，只是没有开票，预交税款抵了7月的应交税款，8月开票了，附加税在上个月已经交完了，因为是简易征收，所以想问下这个月附加税还要交吗？

庄老师 解答

2019-09-01 10:43

你好，要的，8月份开票按8月份缴交的处理，