老师，您好，请问软件开发公司，业务是软件开发和提供开发服务，收入和成本明细科目怎么建账啊，

甜蜜的乌龟 追问

2019-09-01 15:37

老师，小公司业务很少，可以这样吗，主营业务收入的二级科目 软件收入和软件开发服务收入，主营业务成本，再设生产成本二级科目直接人工和其他费用，这样是不是需要一笔收入对应一笔结转成本呢

文老师 解答

2019-09-01 16:22

您好，您的收入和成本是需要对应的，那成本也需要是主营业务成本--软件成本和软件开发服务成本

甜蜜的乌龟 追问

2019-09-01 17:02

好的，老师，还有是不是一笔收入对应要结转成本呢

甜蜜的乌龟 追问

2019-09-01 17:09

老师，这样没有按项目名称建二级明细科目，每个项目的收入和成本就混在一起，要怎么才能使收入与成本相匹配，是不是就是一笔收入对应结转对应的成本呢

文老师 解答

2019-09-01 19:17

不一定是每笔对应结转，但是收入要转对应的成本

甜蜜的乌龟 追问

2019-09-01 19:55

老师，我这样建您帮我看可以不，主营业务收入二级明细是软件收入和软件开发服务收入 主营业务成本二级明细也是软件收成本和软件开发服务成本，再设生产成本二级明细科目是直接人工和其他费用（相关的一些费用），主营业务成本通过生产成本归集

文老师 解答

2019-09-01 20:39

您好，是可以用生产成本过渡的

甜蜜的乌龟 追问

2019-09-01 20:44

嗯嗯 好的 老师 那就这样建了哈，每笔收入都对应结转成本就可以吧

甜蜜的乌龟 追问

2019-09-01 20:46

老师 还麻烦问一下，想暂估人员工资入账，分录要怎么写呀

文老师 解答

2019-09-01 20:49

您好，工资为什么要暂估，当月计提当月的就可以了

文老师 解答

2019-09-01 20:49

不一定需要每笔对应结转成本的

甜蜜的乌龟 追问

2019-09-02 08:59

老师，我们这有个问题，一次收入一笔，后面就没有收入了，这个季度所得税较多，后面没有，这个情况想把这次的所得税减少一点，所以想暂估人员工资 下月冲掉，这样行吗，老师？

文老师 解答

2019-09-02 09:32

严格来说不是太合理，除非您确认收入的时候算是预开票，也就是根据合同要求收款了就开票的实际业务可能开没有完工的，这种勉强说的过去

甜蜜的乌龟 追问

2019-09-02 10:07

对对，老师，我们就是这种情况，这个分录怎么写，老师

甜蜜的乌龟 追问

2019-09-02 10:29

老师，我们这是开始时预收一半货款，等完工在收余款，所以就暂估人员工资入账