老师您好！请问收到税务局退回来的附加税怎么做分录？未超过10万免的附加税。

For N* 追问

2019-09-01 20:45

借 应交税费教育费附加和地方教育费附加 贷税金及附加 这个分录吗？那不是导致我这期税金附加会减少？假设我这期未退税前计提的税金附加为100，那冲了这个退税变成90。那下期我实际缴纳税款的时候，还是交的100啊。

bamboo老师 解答

2019-09-01 20:47

借：税金及附加 借方红字
贷：应交税费——附加税 贷方红字 
借：银行存款 借方蓝字
借：应交税费-附加税 借方红字  
本月您按您要交的 按100交 上面分录是冲减的前期的

For N* 追问

2019-09-01 20:48

我知道了。谢谢。我没把下面那个分录也冲。导致我没想明白。现在清楚了。谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-09-01 20:48

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快