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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-02 16:11

你好，是销项税额大，还是进项税额大？

wfxf 追问

2019-09-02 16:11

销项大

邹老师 解答

2019-09-02 16:13

你好
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额 ）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税

wfxf 追问

2019-09-02 16:15

交的时候呢

邹老师 解答

2019-09-02 16:16

你好，实际缴纳的时候， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

wfxf 追问

2019-09-02 16:18

那个已交增值税的科目呢？怎样核算的

邹老师 解答

2019-09-02 16:20

你好，是核算本月缴纳本月税款的事项，比如辅导期纳税人预交的增值税

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你好，上期留底在哪个科目里面挂着？
2022-11-10 14:25:27
您好！属于进项税额留抵，不需要做结转分录，留待以后月份继续抵扣
2022-02-10 18:47:26
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2020-07-02 16:18:04
你好！进项大于销项不用做账务处理
2020-06-16 10:33:57
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）
2020-04-21 17:20:07
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