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风老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CISA

2019-11-15 17:12

进项大于销项就是留抵进项，照样做结转就行；
借：应交税费-销项，其他流动资产-留抵进项，贷：应交税费-进项

✿゜YY 追问

2019-11-15 17:13

借方，没看懂，怎么有两个科目

风老师 解答

2019-11-15 17:14

会计凭证可以一借多贷，也可以一贷多借。

✿゜YY 追问

2019-11-15 17:20

老师 能举个例子吗

风老师 解答

2019-11-15 17:24

比如：借：应交税费 100，其他流动资产 100，贷：应交税费200，两边合计是平衡的就行

✿゜YY 追问

2019-11-15 17:37

系统里没有其他流动资产科目啊

风老师 解答

2019-11-15 17:38

可以新设一个会计科目

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相关问题讨论
你好，上期留底在哪个科目里面挂着？
2022-11-10 14:25:27
您好！属于进项税额留抵，不需要做结转分录，留待以后月份继续抵扣
2022-02-10 18:47:26
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2020-07-02 16:18:04
你好！进项大于销项不用做账务处理
2020-06-16 10:33:57
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）
2020-04-21 17:20:07
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