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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-02 20:30

你好
先开的，借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品
红字
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本
再开的
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品
个人建议是分别做相应分录

随遇而安 追问

2019-09-02 20:35

好的，谢谢！
还有，小规模公司每一笔业务，都要在开票时结转成本吗？我以前都是季末一次性结转成本可以吗？

邹老师 解答

2019-09-02 20:36

你好，可以取得收入同时结转成本，也可以到月底一次性结转成本

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相关问题讨论
同学，你好 做红字负数分录
2022-11-27 19:43:41
你好，是的，需要作为负数分录的附件
2017-09-19 09:46:46
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2017-07-13 14:25:15
您好，借：应收账款负数，应交税金-应交增值税(销项税额）负数贷：主营业务收入负数
2022-11-27 19:48:47
你好，红冲相应的凭证。
2019-09-18 10:12:40
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