请问老师 当期可抵扣的进项税20×40%（40%是怎么来的，什么税率） 实际缴纳的增值税+1.8（这个1.8是怎么来的呢）

陈诗晗老师 解答

2019-09-03 00:13

1.8是建筑需要缴纳的增值税
后面-1.8是已经预缴纳

未命名 追问

2019-09-03 07:14

第二小问不是说的当月采购吗？怎么就是第二年抵扣了

未命名 追问

2019-09-03 07:15

说错了
第四小问不是说的当月采购吗？怎么就是第二年抵扣了

陈诗晗老师 解答

2019-09-03 07:35

不动产进项有个政策
第一年抵扣60%
第13个月抵扣40%

未命名 追问

2019-09-03 19:28

我理解的是18年12月购买的，题目感觉看不出来是16年买的

未命名 追问

2019-09-03 19:51

请问老师这题假定上述取得的发票均合规并在当月抵扣，为什么外购的一批电饭煲用于职工福利没有作进项税额转出呢？

陈诗晗老师 解答

2019-09-03 20:37

2018年购买的就是要分两年抵扣。
你这里在计算可抵扣的税的时候并没有计算这里的职工福利的进项。

未命名 追问

2019-09-03 22:38

18年买的 此时也是做18年的业务，应该算第一年抵扣嘛，20×60%才是啊！
电饭煲职工福利那个，其他资料告诉的，取得发票已在当月抵扣的呀，就是已经进入进项税的呀！