4月销售方发票税率13%错开成16%，上月我方已填开红字信息表，退回错误发票，本月收到销售方重新开具的发票，请教具体会计分录该怎么做？

念谁伴秋天 追问

2019-09-03 08:56

发票已经认证，已经做账。

辜老师 解答

2019-09-03 09:05

那你要对方给你红字发票和正确的蓝字发票
根据红字发票，冲减之前的凭证，然后根据蓝字发票入账

念谁伴秋天 追问

2019-09-03 09:22

请问老师，该怎么冲减，根据我之前的凭证做个反方向凭证吗？

辜老师 解答

2019-09-03 09:38

你之前是怎么账务处理的

念谁伴秋天 追问

2019-09-03 10:02

我之前作的
借:拨付所属资金
     其他业务成本
     管理费用
     应交税费—应交增值税（进项税）
    贷:应收账款

辜老师 解答

2019-09-03 10:17

冲减之前的处理
借:拨付所属资金   负数
其他业务成本     负数
管理费用       负数
贷:应收账款   负数
应交税费—应交增值税（进项税转出）

念谁伴秋天 追问

2019-09-03 10:23

明白了

辜老师 解答

2019-09-03 10:24

好的，客气，帮到你就好