本月发上月工资，本月交本月社保，正确的是不是工资和社保部分都计提，都通过应付职工薪酬科目来流转。这样的话，应付职工薪酬这个科目也就包含了企业承担社保的这一部分，年度汇算清缴时，工资薪金支出是不是就是应付职工薪酬的累计数（包含企业承担社保的这一部分）

小默 追问

2019-09-03 09:04

那在总帐中，需要单独列两个部分，一个是应付职工薪酬——应发工资，一个是应付职工薪酬——社保（单位承担）吗

bamboo老师 解答

2019-09-03 09:07

是的 要设置二级科目 分开核算

小默 追问

2019-09-03 09:10

个税系统中的本期收入，是指未扣除三险一金之前的工资吧，也就是应发工资。那么，年度汇算清缴的工资薪金支出也是指的是应发工资吗

bamboo老师 解答

2019-09-03 09:12

个税系统中的本期收入，是指未扣除三险一金之前的工资  是应发工资
年度汇算清缴的工资薪金支出也是指的是应发工资

小默 追问

2019-09-03 09:12

好的，谢谢老师，有不懂的问题，再来请教

bamboo老师 解答

2019-09-03 09:13

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快