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送心意

陈静老师

职称： ,中级会计师

2019-09-03 09:10

你好，1、上个月的工资多计提了，需要冲回多计提的部分：

上个月计提时：

借：管理费用-工资

贷：应付职工薪酬

冲回多计提的工资时：

借：应付职工薪酬

贷：管理费用-工资

2、实际应发工资比计提的工资数大，需要补回少计提的部分：

借：管理费用-工资

贷：应付职工薪酬

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相关问题讨论
你好，计提工资时，是安应发数计提
2021-04-23 16:31:57
您好，按照正确的金额补计提即可。
2020-01-09 10:23:49
您好，差额部分是社保吗
2019-11-26 10:32:21
再补计提差额的工资部分
2018-04-04 15:03:16
你好，如果都发放了，帐载和实际金额应该是一样的。
2019-05-28 11:16:16
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