老师，我前几个月做了费用计提，然后9月才收到专用发票和付款，那么发票是不是附在付款的凭证上？那进项税额怎么抵扣？

宸宸老师

职称：注册会计师

2019-09-03 09:52

您好，您计提的时候，是做的分录
借：管理费用等（包含了增值税的金额）
贷：长期待摊费用
您现在需要收到发票的时候做分录
借：长期待摊费用
  贷：银行存款

然后把前面几个月的凭证调整一下（补一笔分录）
借方负数：管理费用  （按进项税额的金额）
借：应交税费——应交增值税（进项税额）

后来2笔分录做在一张凭证上

冰彤追问

2019-09-03 10:02

那发票附在哪张凭证上？

宸宸老师解答

2019-09-03 10:03

您现在需要收到发票的时候做分录
借：长期待摊费用
贷：银行存款
借方负数：管理费用（按进项税额的金额）
借：应交税费——应交增值税（进项税额）

附在这2笔分录里

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

老师，我前几个月做了费用计提，然后9月才收到专用发票和付款，那么发票是不是附在付款的凭证上？那进项税额怎么抵扣？

在线提问累计解决 17142个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师，我前几个月做了费用计提，然后9月才收到专用发票和付款，那么发票是不是附在付款的凭证上？那进项税额怎么抵扣？

在线提问 累计解决 17142个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 17142个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？