上月计提附加税未交款下月抵减会计分录

昂昂 追问

2019-09-03 10:46

直接抵减

昂昂 追问

2019-09-03 10:47

税务系统上直接抵减，抵减后税额不够又缴纳一部分

昂昂 追问

2019-09-03 10:48

抵减的税额没有任何资料辅助

昂昂 追问

2019-09-03 10:48

抵减的这一部分怎么做会计分录

郭老师 解答

2019-09-03 10:50

你之前有多交的吗
还是上月延期交税了

昂昂 追问

2019-09-03 10:52

之前多交

昂昂 追问

2019-09-03 10:53

申请退抵后直接抵减了

郭老师 解答

2019-09-03 10:55

比如需要交100，之前多交60
借税金及附加贷应交税费100
借应交税费40贷银存

昂昂 追问

2019-09-03 10:55

主要是抵减的税款没有凭证作为辅助，确实是抵减过了，没有手续无法在账上说明已抵减

昂昂 追问

2019-09-03 10:58

抵减怎么做会计分录

郭老师 解答

2019-09-03 10:58

你的应交税费没抵扣之前借方余额60

昂昂 追问

2019-09-03 10:58

是否可以 借应交税金 附加税，贷营业外收入

昂昂 追问

2019-09-03 10:59

抵减税额这一部分怎么做会计分录

郭老师 解答

2019-09-03 11:03

你上面的是免税的分录
没看懂

昂昂 追问

2019-09-03 11:03

上月计提过了，未交款，本月抵减一部分后又缴纳一部分（有完税凭证）， 只是抵减这一块不知道咋做会计科目。？

昂昂 追问

2019-09-03 11:05

咋证明抵减过了？

昂昂 追问

2019-09-03 11:06

账上怎么做会计分录证明确实抵减

郭老师 解答

2019-09-03 11:10

你的应交税费没抵扣之前借方余额60
是不是，看我举的例子