这道题怎么做，谢谢老师

宸宸老师

职称：注册会计师

2019-09-03 11:58

【答案解析】对供热企业向居民个人（以下称居民）供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。供热就是暖气，增值税税率为13%。
抵扣的进项税＝70*(860-120)/860=60.23
应缴纳的增值税=(860-120)*10%-60.23=13.77

白开水8 追问

2019-09-03 20:37

您不是说税率是13吗？为什么后来是乘以10的税率呢

宸宸老师解答

2019-09-03 20:41

您好，是10%哦，我笔误了，抱歉。

白开水8 追问

2019-09-03 20:42

18年不是11的税率的吗？

白开水8 追问

2019-09-03 20:46

请问老师18年适用11税率的是哪些

宸宸老师解答

2019-09-03 21:01

您好，因为这几年增值税税率确实变化很快。
所以考试的时候会直接告诉您税率的。
这个您放心好了。

白开水8 追问

2019-09-03 21:02

这是单选题呢，哪有税率

宸宸老师解答

2019-09-04 02:17

您好
1. 自2017年7月1日起，原适用13%税率全部降为11%
2.从2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
3.从2019年04月01日起，原适用16%税率的，税率调整为13%。

也就是说在18年，5月1号前使用11%税率的，5月1号以后又适用10%的税率了。

宸宸老师解答

2019-09-04 02:17

交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率现在的税率是10%