老师想问下有什么专票是不能抵扣的？例如房租水电福利费费发票？还有什么？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-09-03 14:07

这个要结合财税2016年36号对照判断。比如发生的贷款服务、居民服务、生活服务，用于集体福利或个人消费的，都是不能抵扣的。

陈晞追问

2019-09-03 14:11

公司的房租水电专票可以抵扣吗？老师

张艳老师解答

2019-09-03 14:30

是的，可以抵扣进项税额的。

陈晞追问

2019-09-03 14:41

老师那个人消费福利费取得的专票可以先认证抵扣了接下来几个月再做进项税额转出吗？实际工作中是怎么操作的？

张艳老师解答

2019-09-03 14:48

先认证抵扣，当期就做进项税额转出。

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