就是18年少计提了增值税，现在补计提，会计分录如何做呢？

虚心的月饼 追问

2019-09-03 15:48

就是没计提

虚心的月饼 追问

2019-09-03 15:50

现在补计提，要不要计入到以前年度损益

maize老师 解答

2019-09-03 15:54

哎，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，你之前没有做么？？？

虚心的月饼 追问

2019-09-03 16:00

没，第一次遇到这种情况。那附加税和企业所得税也少计提了，那又如何做分录呢？

maize老师 解答

2019-09-03 16:07

收入没有做啊，借：应收账款贷：以前年度损益调整应交税费——应交增值税

  调整应交所得税：借：以前年度损益调整贷： 应交税费——应交所得税

  同时补交其他税金：

  借：应交税费——应交所得税
   贷：银行存款

 

  借：应交税费——未交增值税
   
   贷：银行存款

  将以前年度损益调整科目余额转入利润分配

  借：以前年度损益调整
   贷：利润分配——未分配利润