以前年度的摊销费用多摊了38元，后来影响到现在的累计折旧数，像图片中七月底的累计折旧是53682,在负债表中的固定资产余额就是16280才能做平负债表。我想把这个38调平，试着挑觉得不太对，，老师请指教

薄荷心 追问

2019-09-03 19:28

老师，可以给个具体的分录吗，我自己调的负债表不平衡，谢谢

薄荷心 追问

2019-09-03 19:44

帐里的折旧是正常的，只是做报表的时候在余额上需要加个38元，是不是不需要调累计折旧呢

朴老师 解答

2019-09-04 08:24

为什么要加38呢？账是平的那表也是平的呀

薄荷心 追问

2019-09-04 08:27

我现在的累计折旧是平的，但是每个月做资产负债表的时候，总是差38块钱，固定资产余额必须加上38块钱左边才能和右边平衡，现在是左边少38，然后我才找的38块钱从哪来的？翻到了17年的账，长期摊销的里面，有一个贷方38的余额，但是在18年的时候，这个科目并没有出现，之前的会计并没有把这个调平

朴老师 解答

2019-09-04 08:31

出现贷方余额是因为多进费用了，多摊销了，用红字做一样的分录调减摊销多的那个差。借：管理费用 贷：长期待摊费用或做分录冲掉摊销多的那个差借：长期待摊费用 贷：管理费用

薄荷心 追问

2019-09-04 08:51

上面那个分录用红字或者下面的分录直接冲掉，好的明白

薄荷心 追问

2019-09-04 08:52

负债表中的长期待摊的数直接和资产余额中减去

朴老师 解答

2019-09-04 08:59

是的，满意请给五星好评，谢谢