外账存款余额比实际存款余额多了两万多怎么办呢

景欣 追问

2019-09-03 17:02

我们现在还没有收入，筹建期，因为有些支出没有发票，所以我没有入帐。是这个原因导致不一致，这个怎么办呢

江老师 解答

2019-09-03 17:03

这个全部没有发票的也入账，直接到时企业所得税时调增调减，不然银行存款的余额对不上的。

景欣 追问

2019-09-03 17:06

只有收据，并且有的收据没有章

江老师 解答

2019-09-03 17:07

这个也是可以入账的，不影响公司的账务处理。

景欣 追问

2019-09-03 17:08

老师你说的内账吧

江老师 解答

2019-09-03 17:09

外账也是可以入账的。就是说只是没有发票的在外账列示后，需要在企业所得税年报时调增应纳税所得额，补交企业所得税

景欣 追问

2019-09-03 17:13

2000块钱如果有专票，就可以抵扣，普票就入费用税前扣除，如果2000块钱没有发票，这2000块钱我们就要实际缴纳所得税是吗，我理解对吗

江老师 解答

2019-09-03 17:14

你的理解完全正确，是这样的，如果是没有发票，按无票的费用调增2000元的应纳税所得额，补交企业所得税
有发票可以列支费用

景欣 追问

2019-09-03 17:31

2000✖️0.25，这是企业所得税吗

江老师 解答

2019-09-03 17:35

这个不是，可能是交企业所得税，也可能不交企业所得税，这个是根据具体的利润来的。
对于按2019年的企业所得税的政策，对于100万元以下的利润是交5%的企业所得税
对于100万元至300万元之间的利润是按10%交企业所得税
对于300万元以上的利润是按25%交企业所得税了。

景欣 追问

2019-09-03 17:37

那100万一下，其中2000乘以0.0.5就可以是吧

江老师 解答

2019-09-03 17:37

是的，就是这样的。相当于100元的企业所得税

景欣 追问

2019-09-03 17:43

请问· ·之前我们老板有住酒店···是6月份 了·但是没有开住宿发票···可以拿去把发票开回来  替用

江老师 解答

2019-09-03 17:59

这个也是可以开具发票列支费用的