差错更正，这里为什么还要调减40的应交所得税，之前计入制造费用的时候不是已经影响了当年的应交所得税了吗？个人理解这里补提2.5万就可以了呀？只是从制造费用更正到管理费用辞退福利，当时少计了10万，所以补计10万的25% 思路哪里有问题，请老师指正

苳苳老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2019-09-04 00:37

你好！制造费用最终是计入库存商品的，如果这个库存商品销售出去了，那么就计提10万对应的所得税，题目中没有说这部分制造费用对应商品已经销售出去，说明还在库存商品中，那么就没有影响更正前的所得税，所以要调减所得税

精选问题

老师，我们是厂家的代理商，厂家给的产品差价补贴，计问

那个需要厂家开负数发票，减少进货成本就行答
我们公司收到从境外汇入的美元投资款，那实收资本问

你好，是的。是需要换成人民币。答
具体矿的企业需要缴纳那些税种？问

你好，你指的是开矿的企业，是吗？答
老师，我们有个业务是租赁的危险品车辆带驾驶员，租问

在有充分业务证据（如运输任务单、交接单等）支撑的情况下，发票上的路线可以是国企的路线。不过要注意防范税务和合同风险，合同要明确约定相关细节，同时保存好所有运输业务原始凭证。答
工人个人所得税有按季度申报的吗？问

工人，个人所得税没有按季度申报答

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