差错更正，这里为什么还要调减40的应交所得税，之前计入制造费用的时候不是已经影响了当年的应交所得税了吗？个人理解这里补提2.5万就可以了呀？只是从制造费用更正到管理费用辞退福利，当时少计了10万，所以补计10万的25% 思路哪里有问题，请老师指正

苳苳老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2019-09-04 00:37

你好！制造费用最终是计入库存商品的，如果这个库存商品销售出去了，那么就计提10万对应的所得税，题目中没有说这部分制造费用对应商品已经销售出去，说明还在库存商品中，那么就没有影响更正前的所得税，所以要调减所得税

精选问题

公司属于一般纳税人，现在还在筹建期，研发支出怎么问

你好，筹建期与生产无关的研发支出不可以加计扣除，答
老师，如图，这种怎么设置呢问

生成连续日期序列：在空白列输入10月1日，下拉填充到10月12日，得到包含 11 日的完整日期列表。数据透视表设置：插入数据透视表，将完整日期列拖到 “行” 区域；右键日期字段→字段设置→勾选 “显示无数据的项目”；数据透视表选项→“对于空单元格，显示：” 填0（或留空）。匹配原数据：把 “产品 & 工序、数量、金额” 拖到 “值” 区域，即可自动汇总，无数据的 10 月 11 日会显示（值为 0）。答
有土地增值税税率表吗问

您好，这个税率表是有的，4级税率答
当月进项发票(专票)必须入账吗，备注有留底税额问

同学，你好最好是入账答
老师，个体户开茶室，茶桌按小时提供茶水，工商选择什问

工商经营内容：核心选餐饮服务（不含油烟）、食品销售（需办食品经营许可），可增棋牌室服务、茶具销售等一般项目。税务核定：按小规模纳税人，2025 年增值税减按1%（月销≤10 万 / 季≤30 万普票免征），附加税减半，经营所得个税多核定征收（各地 0.5%-2% 不等），年应纳税所得额≤200 万部分个税减半。答

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