公司决定承担员工养老保险的全部费用，请问应由个人承担的部分如何入账？

maize老师 解答

2019-09-04 06:55

计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
借:各种费用一社保(公司负担) 
借:各种费用一公积金 (公负担) 
贷:应付职工薪酬-I资
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 
贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 
应付职工薪酬一公积金 (公负担)
其他应收款一社保 (个人负担) 
其他应收款一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应收款款一社保 (个人负担) 
其他应收款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税

maize老师 解答

2019-09-04 06:56

现在这个发员工工资这个你需要做，支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
营业外支出
贷:银行存款
其他应收款款一社保 (个人负担) 
其他应收款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税

A侯鸟 追问

2019-09-04 06:57

做成公司给员工的补贴和工资一起合并缴纳个税可以吗

maize老师 解答

2019-09-04 06:58

不需要，你这个个人部分那个社保个人没有出工资表上面不填这个，还有就是那个申报的时候也不填写这个