我们上个月社保没计提 这个月可以计提吗 个人部分也是公司承担的 能不能麻烦跟我说下分录怎么写啊

答疑佘老师 追问

2019-09-04 11:23

能不能写下具体分录啊   谢谢

朴老师 解答

2019-09-04 11:29

借其他应收款贷银行
借营业外支出贷其他应收

答疑佘老师 追问

2019-09-04 11:51

老师麻烦看下是不是这样做？那个人部分的公司承担了是不是要申报个税啊

朴老师 解答

2019-09-04 13:13

是的，是这么做的。要交个税的

答疑佘老师 追问

2019-09-04 13:41

计提时的只是单位部分吧

朴老师 解答

2019-09-04 13:52

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

答疑佘老师 追问

2019-09-04 13:58

营业外支出的二级科目写什么呢

朴老师 解答

2019-09-04 14:18

不用写的，直接计入营业外支出就行