老师，麻烦问下就是生产设备是旧的怎么入账？没有发票！按照从对方手里购买的金额入？

丽 追问

2019-09-04 13:14

没有开发票，直接从对方购买了！这样写个协议直接入账可以吗？

文老师 解答

2019-09-04 16:55

入账是可以的，但是就是没有发票税务局是不认可的，汇算清缴的时候需要纳税调整的

丽 追问

2019-09-04 17:55

那种情况最好的处理是怎么办？不开发票

文老师 解答

2019-09-04 20:20

那您就购买的时候正常入账，汇算清缴的时候纳税调整

丽 追问

2019-09-04 20:30

麻烦问下这个汇算清缴的是什么时候？怎么纳税调整？

文老师 解答

2019-09-04 21:15

是明年的5.31之前做汇算请教，比如您到12月末，您账面的本年利润是5万，您这没有发票的金额是1万，那您到12月份的时候是按5万交的企业所得税，那汇算请教的时候，您的应纳税所得额应该是5+纳税调增的1万=6万，已经交5万部分的税额，那就还需要交1万部分的所得税