老师，请问我们公司是汽车租赁和汽车销售公司的，汽车都是以我们公司名称上牌的，要是汽车全款销售的，账务要怎样处理？以固定资产清理的还是以主营业务处理？

亲情一家亲 追问

2019-09-04 15:50

车辆都是以公司的名称上牌，然后再销售出去的时候开增值税发票再过户给车主，这样的账务要怎样处理？之前的账务都是以固定资产清理做账务的，也没有结转收入，现在税局说我们的申报收入和增值税收入有差异？请问要怎样处理？

紫藤老师 解答

2019-09-04 15:51

如果你买车的时候计入库存商品，就计入主营业务
如果你是拿来生产经营的，就计入固定资产

你要分清楚

亲情一家亲 追问

2019-09-04 15:53

汽车销售是上牌后再过户的，应该是算二手车销售的，能算公司的资产清理吗？还是以主营业务收入？

紫藤老师 解答

2019-09-04 15:53

汽车销售是上牌后再过户的，应该是算二手车销售的以主营业务收入

亲情一家亲 追问

2019-09-04 16:23

之前的账务是这样做的，但税局说申报收入和增值税收入不一致。请问销售车辆要怎样账务处理，本期这收入要结转损益吗？

紫藤老师 解答

2019-09-04 16:25

销售车辆
借 银行存款  贷 主营业务收入  应交税费


然后结转本年利润

亲情一家亲 追问

2019-09-04 16:49

之前是做固定资产清理，没有结转本来利润，这样是不正确的？

亲情一家亲 追问

2019-09-04 16:50

画红色圈的部分是错误的吗？

紫藤老师 解答

2019-09-04 16:56

之前是做固定资产清理，就会有资产处置损益，结转入本年利润