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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-05 08:54

你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

遇见，就是不可思议 追问

2019-09-05 09:03

损益类科目没看到以前年度损益调整

邹老师 解答

2019-09-05 09:04

你好，没有看到那就需要新增 以前年度损益调整 科目

遇见，就是不可思议 追问

2019-09-05 09:07

新增在哪个一级科目下面呢

邹老师 解答

2019-09-05 09:08

你好，新增一级科目，而不是某个一级科目下面的二级科目
你可以这样新增，科目代码5901，科目名称 以前年度损益调整

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相关问题讨论
这个的话 年度应纳税所得额100万元以下的部分 实际所得税税率是5% 100~300万元的部分 实际所得税税率是10%
2020-05-13 14:22:27
你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2019-09-05 08:54:40
二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 疫情优惠:100万内的再减半征收2.5%:100-300万内的再减半征收5% 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 财政部 税务总局公告2022年第13号
2022-12-02 18:01:15
你好，从2019年4月1日开始的，年应纳税所得额不超过100万元，减按25%计算税率20%，实际征收率是5%
2019-12-29 14:15:26
你好，一百万以下5%，其余是对的
2021-10-11 18:47:25
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