公司上月收到一张工程款发票，但公司在2018年6月就已经把在建工程转入固定资产了，请教老师现在该怎么处理？小企业会计准则

叶子 追问

2019-09-05 14:22

固定资产都已经提了好些折旧了，怎么冲？

答疑苏老师 解答

2019-09-05 14:24

你好 金额变了的话 折旧不用冲 少计提的补上就可以了

叶子 追问

2019-09-05 14:26

分录怎么做？

答疑苏老师 解答

2019-09-05 14:28

你好 借固定资产（原值 ） 负数 贷 在建工程 负数 再按发票做 借 固定资产 贷 在建工程 然后少提的折旧补提 借 管理费用 贷累计折旧

叶子 追问

2019-09-05 14:42

不是，我现在收到的票当时没入账也没暂估，直接没做进去，现在才知道

答疑苏老师 解答

2019-09-05 14:45

你好 你们不是从在建工程转到固定资产吗？

叶子 追问

2019-09-06 09:06

当时转的是当时收到的工程款的发票的金额

答疑苏老师 解答

2019-09-06 09:06

你好 那现在的发票是什么

叶子 追问

2019-09-06 09:12

也是工程款，备注室外配套设施

答疑苏老师 解答

2019-09-06 11:04

你好 借银行存款 贷工程结算

叶子 追问

2019-09-06 11:39

我们付款啊，

答疑苏老师 解答

2019-09-06 11:43

你好 那就单独计入固定资产

叶子 追问

2019-09-06 12:21

本月通过在建工程进入固定资产，本月照以前的提折旧，下月调整折旧额？

答疑苏老师 解答

2019-09-06 12:24

你好 是的 这样做就可以了