请问下，我们厂加工零件的，现在替客户制作了一个磨具，放在厂里用于客户家的加工，等以后会归还的，这个磨具的钱客户给我们了，这个应该记入什么科目

翎翎 追问

2019-09-05 15:23

可是这个磨具是要还给客户的，能记入主营业务收入吗

meizi老师 解答

2019-09-05 15:24

你好  你们不是有加工这个加工费要做收入的

翎翎 追问

2019-09-05 15:26

对的，可那是零件的加工费呀，不是这个磨具的

meizi老师 解答

2019-09-05 15:29

你好  我的意思是加工费那部分你做收入就行了  至于这个磨具放你们这儿 你们不做账务处理

翎翎 追问

2019-09-05 15:37

要做的，磨具也是我们做的，客户支付我们货款了，我们也开出发票给他家了，等以后他家零件生产完后，在还给他们家

meizi老师 解答

2019-09-05 15:48

你说还给他们是什么意思 还钱给他们吗？ 你把你业务完整的说下   才好看怎么做分录

翎翎 追问

2019-09-05 15:55

我们厂加工零件的，现在我们替客户制作了个磨具，用于客户家的零件加工，现在主要说的是磨具的，这个磨具他家付了货款给我们，我们也开了发票出去，等以后零件加工完毕，我们得把这个磨具归还他家，那么这个磨具，我该记什么科目

meizi老师 解答

2019-09-05 16:02

你好   你们相当月是卖这个磨具给对方  你就挂 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 这个磨具发生的相关人工费和材料费计入主营业务成本就行 这个看是否是你们主营业务范围 不是就对应计入其他业务收入和其他业务成本就行