购买税控盘开的增值税专用发票怎么做分录

林老师

职称：会计师

2016-03-01 14:53

借：应交税金--应交增值税（免抵额）贷：银行存款 /现金

2016-03-01 14:53:51

直接打开开票系统，发票读入

2017-10-27 12:58:49

　借：管理费用　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）借：管理费用负数税控设备及服务费全额抵减申报表填报填写申报表抵减税控设备费用及发生的技术服务费前，企业需登录深圳市电子税务局网站，在“登记/认定/优惠/证明”一栏中，选择“增值税优惠备案”，点击进入，填写完整增值税减免备案表之后方可进行抵减税控设备费用及发生的技术服务费一、一般纳税人填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

2019-10-23 18:25:37

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

2017-11-24 09:25:10

你好，1，先把站票认证了，然后做进项税额转出。2，借管理费用全额，，贷银行存款等然后借应交税费――应交增值税――减免税额借管理费用红字金额

2019-06-27 13:30:06

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