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QQ老师

职称： 中级会计师

2019-09-05 17:41

1）补交税金借：以前年度损益调整贷：应交税金--印花税贷：应交税金--个人所得税
  （2）结转时借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整
  （3）补交税金借：应交税金--印花税借：应交税金--个人所得税贷：银行存款等
  （1）上交个人所得税时借：其他应收款--代交员工个税贷：银行存款等
  （2）收回员工个税时借：现金贷：其他应收款--代交员工个税
  （1）缴纳滞纳金借：营业外支出贷：银行存款等

小小鱼儿 追问

2019-09-05 17:49

又跨年，是问缴纳印花税的分录

小小鱼儿 追问

2019-09-05 17:49

没跨年

QQ老师 解答

2019-09-05 19:52

您好，直接计入应交税费印花税，科目下核算就可以。

小小鱼儿 追问

2019-09-06 08:38

印花税不是不通过应交税费的嘛，缴纳印花税不用计提嘛

QQ老师 解答

2019-09-06 09:00

你好！现在新的财务制度是通过应交税费科目核算的

小小鱼儿 追问

2019-09-06 09:01

不用计提，直接通过应交税费嘛

QQ老师 解答

2019-09-06 09:14

你好！可以缴纳时一起做结转计提

小小鱼儿 追问

2019-09-06 14:39

分录是怎么做，谢谢！

QQ老师 解答

2019-09-06 15:44

借 税金及附加  贷应交税费  借 应交税费  贷 银行存款等

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1）补交税金借：以前年度损益调整贷：应交税金--印花税贷：应交税金--个人所得税 　　（2）结转时借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整 　　（3）补交税金借：应交税金--印花税借：应交税金--个人所得税贷：银行存款等 　　（1）上交个人所得税时借：其他应收款--代交员工个税贷：银行存款等 　　（2）收回员工个税时借：现金贷：其他应收款--代交员工个税 　　（1）缴纳滞纳金借：营业外支出贷：银行存款等
2019-09-05 17:41:49
借税金及附加 营业外支出 贷银行存款
2019-12-10 14:36:39
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 缴纳的时候借应交税费-应交印花税 营业外支出=税收滞纳金 贷银行存款。
2018-03-24 14:36:01
借：税金及附加 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款
2019-01-11 19:30:54
你好 意思是你们缴纳了滞纳金 又退你们公司了吗 你们之前缴纳怎么做的
2020-05-09 13:43:49
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