各位老师帮忙看看吧，会计小白，资产负债表做不平，该怎么办？

！！！ 追问

2019-09-05 19:59

谢谢老师，转了，但是不平

凡凡老师 解答

2019-09-05 20:07

你好，这个是平的哟。

！！！ 追问

2019-09-05 20:38

谢谢老师

凡凡老师 解答

2019-09-05 20:44

不用客气，如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。

！！！ 追问

2019-09-05 20:47

请问一下，生产成本在资产的那边计算

凡凡老师 解答

2019-09-05 20:50

你好，是的。
生产成本是成本类科目，但是生产成本的余额反映的是在产品的成本，在产品属于资产，生产完工的产品结转到库存商品中，它也是资产类的。所以生产成本是资产要素。

！！！ 追问

2019-09-05 20:52

那么将他它放到哪里，存货吗？

凡凡老师 解答

2019-09-05 21:00

你好，生产成本是损益类科目，损益类科目都是“过渡科目”，照道理说不应该在期末有余额，期末应该按照生产的情况，分别结转到“产成品”或者“半成品”“在产品”等科目里去，后三项都是“存货”的组成部分。

！！！ 追问

2019-09-05 21:02

谢谢，那钢架棚，机井这些折旧该记入什么费用？管理费用吗？

凡凡老师 解答

2019-09-05 21:09

你好，折旧是固定资产的备抵科目的。

！！！ 追问

2019-09-05 21:13

是的，那这个分录怎么写？借什么，贷的话累计折旧吧

凡凡老师 解答

2019-09-05 21:16

你好，借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本

贷：累计折旧

！！！ 追问

2019-09-05 21:19

那会说的生产成本就是固定资产折旧的，这样的话该怎么记

凡凡老师 解答

2019-09-05 21:24

你好，这个要看这个固定资产的收益部门的。

！！！ 追问

2019-09-05 21:26

就是合作社，没有啥部门，姐姐该怎么记呀？

凡凡老师 解答

2019-09-05 21:27

你好，那就是可以计入生产成本的。

！！！ 追问

2019-09-05 21:28

那资产负债表里该记入哪里

凡凡老师 解答

2019-09-05 21:33

你好，生产成本每月最终是要结转入存货的。