老师：计提工资时不用管扣的社保个人部分，和个人所得税吗？

浅雨 追问

2019-09-05 20:17

老师能分别给个分录吗？谢谢

苳苳老师 解答

2019-09-05 20:39

计提工资
借：管理费用/销售费用/生产成本等
       贷：应付职工薪酬-工资
计提社保
借：管理费用/销售费用/生产成本等
      贷：应付职工薪酬-社保
借：应付职工薪酬-工资
      贷：其他应付款-社保（个人部分）
计提个税：
借：应付职工薪酬-工资
    贷：应交税费-个人所得税

浅雨 追问

2019-09-05 20:43

社保可以用其他应收款吗？

苳苳老师 解答

2019-09-05 20:46

也是可以的，有单位也是用的其他应收款

浅雨 追问

2019-09-05 20:49

社保个人部分和个人所得税可以发工资时一个分录做吗？如果可以请老师出个分录。谢谢

苳苳老师 解答

2019-09-05 20:54

都是可以的，只是涉及到多借多贷，
借：其他应收款--社保（个人部分）
     应付职工薪酬-工资（个税部分）
      贷：应交税费-个人所得税
             应付职工薪酬-社保（个人部分）