辅导期一般纳税人 本期抵扣了上期的进项税 是不是需要做分录？

夜未央 追问

2019-09-06 10:43

上期都计入了待抵扣进项税 而且上期销项税直接缴纳了税款

bamboo老师 解答

2019-09-06 10:44

借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费——待抵扣进项税额

夜未央 追问

2019-09-06 10:45

现在这个进项税需要做转出分录吧 麻烦老师给出分录 另外缴纳了上期的销项税分录也麻烦写一下 谢谢

bamboo老师 解答

2019-09-06 10:46

现在从待抵扣转到进项税额
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

夜未央 追问

2019-09-06 10:51

上期直接做的应交税费-增值税-销项税
所以现在缴纳应该也是直接借:应交税费-增值税-销项税
贷:银行存款吧

bamboo老师 解答

2019-09-06 10:54

需要缴纳的话 一般期末要写分录

借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

夜未央 追问

2019-09-06 10:55

好的 谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-09-06 10:57

缴纳后写分录
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
如果您上期没有写我写的那个分录 就直接按您写的就好了

夜未央 追问

2019-09-06 10:59

好的 两种方式对报表有影响吗？

bamboo老师 解答

2019-09-06 10:59

对报表没有影响 都在应交税费里面

夜未央 追问

2019-09-06 11:00

好的 谢谢

bamboo老师 解答

2019-09-06 11:01

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快