老师：长投内部交易第4小题，折旧为什么减呀，提折旧应该加的呀

一地金 追问

2019-09-06 12:46

我是根据当时老师的课件来算的，老师这提到的是调增

宸宸老师 解答

2019-09-06 12:58

您好，你这个题中是“存货”用作为“固定资产”，您这个表格里并没有提到这种情况的。

这种题比较灵活，一定要自己理解思路

一地金 追问

2019-09-06 13:09

老师这个
为什么是其他权益工具投资呢？

宸宸老师 解答

2019-09-06 13:15

您好，这题最后说了“此股份不足以支撑甲公司对乙公司拥有重大影响能力”，说明不是以权益法计量的长期股权陶醉。


又说“拟长期持有此股份”。所以不能是交易性金融资产，又是“股票”，所以可以判定是“其他权益工具投资”

一地金 追问

2019-09-06 13:45

非常感谢老师，明天考试，脑袋已经糊了，平时听课觉得什么都懂，一做题感觉都不会

宸宸老师 解答

2019-09-06 13:49

您好，现在把重点再看一下，该背的背一下。放松心态，不要紧张。

一地金 追问

2019-09-06 19:08

老师，我能再请教你一个问题吗，觉得你回答得很好易懂。 为什么算所得税的时候，还要*.75，不是按1.75来摊销吗？*.75那不是折旧还少了，交税多了

宸宸老师 解答

2019-09-06 20:31

您好，
实在不好意思，一下午在忙，没看见您消息，希望不要耽误你学习。

这题税法上允许175%摊销，
会计上已经有了100%摊销(影响损益的)，
此时在计算应纳税所得额的时候，在会计利润的基础上再多加75%的摊销就可以了。