8月增值税申报附列期初余额3.96。9月填附表三本期应扣除金额3.96期末余额为o，分录怎么做，这个月有抵进项税，还有留抵税〈8月开票销售税额1244.40转出未交增值税1777.09应交进项税额'3021.26)分录 借:应交税费一应交增值税(销项税额)1244.40 借:应交税费一应交增值税(转出未交增值税)1777.09 贷:应交税费一应交增值税(进项税额)3021.26 贷:应交税费一增值税留抵税0.23(3.96÷1.06*0.06)

灿灿 追问

2019-09-07 11:43

老师8月销项是税额1244.40进项3021.26月附表三期初有现显有余额

灿灿 追问

2019-09-07 11:55

老师不好意思。8月销售额是20739.92税额1244.40，8月有勾进项税额3021.26，7月没有留抵税，但附表三有3.96的期初余额。这个月填表后附表一留抵税额为1777.09。8月由于附表三期初有3.96余额于是8月填表三时我填了了3.96在本期应扣金额，这个分录不知怎么做好

灿灿 追问

2019-09-07 11:58

老师8月认证的专票分别有6月，7月的。6，7月有做分录应交税费一进项待抵扣

陈诗晗老师 解答

2019-09-07 12:10

我记得昨天给了你分录？
借，应交税费-未缴增值税3021.26-1244.4
贷：应交税费～转出交增值税
借，应交税费～未交增值税3021.26-1244.4+3.96
贷，应交税费～留底税额3.96
应交税费～未缴增值税

灿灿 追问

2019-09-07 12:11

谢谢老师，昨天有事去了

灿灿 追问

2019-09-07 12:23

老师有个问题，8月附表三显示的期初余额我在本月应扣金额填3.96附表一填时应交增值税有扣0.23。本来销项税额1244.40，应交增值税为1244.17了。抵后留抵数为1777.09这个0.23怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-09-07 12:32

0.23应该是尾数差额导致
你以申报数据为准
账上把这个差额调到营业成本处理

灿灿 追问

2019-09-07 12:38

老师没填表三时3.96时填附表一值税是1244.40填了表三就变成1244.13了，我们是劳务派遣为主。收到客户的款然后把工资发给个人，只收取服务费，发的个人工资做成本，银行有流水，0.23调那个成本科目，做营业外支出可否

灿灿 追问

2019-09-07 12:43

老师我打错了.。没填附表三本期二应扣数时附表一应交增值税是1244.40填了附表三本月应扣数表一应交增值税为1244.17了

陈诗晗老师 解答

2019-09-07 13:17

可以调整到营业外支出处理
这是增值税换算差额
企业都会出现这种情况

灿灿 追问

2019-09-07 13:18

谢谢老师耐心指导

陈诗晗老师 解答

2019-09-07 16:28

不客气，祝你工作愉快