请问公司借入或者借出的钱，是不是可以记为债权或者债务，那在做出纳账结帐时，应该怎么体现？

黄玲 追问

2019-09-07 10:08

我现在公司做出纳，请问借款和银行贷款都一样是债务么？做出纳报表时，应该怎样在表里体现呢？计算当月结余时，是不是期初余额加本期收入减本期支出然后在加债权减去债务，是这样么老师？这样算出来的结余是否正确呢？

邹老师 解答

2019-09-07 10:12

你好，你所指的借款是向其他单位或个人借款？
你所做的出纳报表都包括哪些内容？
当月结余=期初余额+本期增加资金—本期减少资金

黄玲 追问

2019-09-07 10:17

有跟其它公司借款，也有向个人借款的，出纳账怎么来核对是否是计算准确的呢？老师您说的本期资金资金是否是包涵了借入的钱呢？我现在做结余时，是把借入还款单独记账了，这种做法正确么？

邹老师 解答

2019-09-07 10:19

你好，把分录做对了，根据分录登记日记账，就可以做到计算准确了
本期增加是包括借入的款项的 
结余是包括借入的资金，而不是放在结余之外的

黄玲 追问

2019-09-07 10:29

老师，我想在一张表格上体现出来，您能帮我看看思路是否正确么？

邹老师 解答

2019-09-07 10:33

你好，本月结余=期初余额加本期收入减本期支出
不能加上债权，减去债务的
因为债权，债务已经在本期支出，本期收入中体现了

黄玲 追问

2019-09-07 10:39

明白了，那本月结余的金额要等于库存现金加银行存款加债权减去债务，要平衡等于，是这样么老师？

邹老师 解答

2019-09-07 10:42

你好，本月结余的金额要等于库存现金加银行存款，不能加上债权，减去债务的
因为债权债务的资金已经体现在现金，银行存款余额里面，就不需要再加上或减去的