老师，汽车销售的时候，车已经卖了开了销项发票，但是进项下个月取得，这种情况，结转成本时，怎么结转？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-09-07 13:05

你好，先做车辆暂估入库处理
借；库存商品，贷；应付账款——暂估
销售结转成本，借；主营业务成本，贷；库存商品
次月根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估，贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目

小窝头追问

2019-09-07 13:11

老师，暂估的时候，进项税不需要计入吗？

小窝头追问

2019-09-07 13:13

比如车价是78672.57，税额是10227.43，我暂估入库是88890,还是78672.57

邹老师解答

2019-09-07 15:50

你好，暂估的时候不需要做进项税额处理的
按不含税的暂估

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