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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-07 17:57

你好，这个固定资产是在正常使用，还是报废了？

木雨 追问

2019-09-07 17:58

还在使用

邹老师 解答

2019-09-07 17:58

你好，那就不需要计提折旧，也不需要做固定资产处置分录的

木雨 追问

2019-09-07 17:59

老师，如果不使用了，怎么做分录？

邹老师 解答

2019-09-07 18:00

你好，如果处置了
借；固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷；固定资产
借；资产处置收益 ，  贷；固定资产清理

木雨 追问

2019-09-07 18:04

老师，您能举个例子吗？

邹老师 解答

2019-09-07 18:07

你好，比如原值100万，计提了折旧95万，现在报废了
借；固定资产清理 5万， 累计折旧95万 ， 贷；固定资产100万
借；资产处置收益  5万， 贷；固定资产清理 5万

木雨 追问

2019-09-07 18:10

老师，资产处置收益最后结转到哪里？

邹老师 解答

2019-09-07 18:10

你好，需要结转到本年利润
借；本年利润5万，贷；资产处置收益 5万

木雨 追问

2019-09-07 18:11

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-07 18:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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