老师，那个实发工资是899252.95元，但是银行回单总计是899252.81元。比回单少发了0.14元，我怎么做账户调整，具体分录怎么写呢，谢谢

Vicky7.18 追问

2019-09-09 10:27

老师，为什么用库存现金

张艳老师 解答

2019-09-09 10:38

上面的分录，就是直接调平应付职工薪酬了。
其实，严格讲要分析，差0.14的原因是什么，因为银行代发系统的数字，是您公司根据应付职工薪酬帐上的数字填写的，不应该出现差额的。

Vicky7.18 追问

2019-09-09 11:10

老师，我找到了2个人工资的差异。我计提时按应发数计提的，应付职工薪酬有个余额在贷方0.14元，下个月调整

Vicky7.18 追问

2019-09-09 11:10

老师，你看下分录没有问题吧

张艳老师 解答

2019-09-09 11:11

您没有给出出现这个0.14元差额的原因呢？请说一下

Vicky7.18 追问

2019-09-09 11:20

是别人给算错了，我们是人力资源公司

张艳老师 解答

2019-09-09 11:24

才看到分录的图片
这样的话，就是少发放了0.14元的工资嘛，就用上面的分录调平，或等下月实际发放公司时，再做冲减。

Vicky7.18 追问

2019-09-09 11:35

老师，放在库存现金科目合适吗

Vicky7.18 追问

2019-09-09 11:36

或者我下个月来冲减

张艳老师 解答

2019-09-09 11:39

放在库存现金科目合适吗--这个原因已经在第二个回复中交流过了。

张艳老师 解答

2019-09-09 11:40

或者我下个月来冲减--这个比较合适的，等下月实际发放时，多发放0.14就是了。这样应付职工薪酬科目就会平的。

Vicky7.18 追问

2019-09-09 11:43

你说的我不太明白，库存现金到时候不是多个0.14元吗

Vicky7.18 追问

2019-09-09 11:43

减少

Vicky7.18 追问

2019-09-09 11:43

人力资源公司，用这个科目很少的，挂个0.14元，会不会不合适

张艳老师 解答

2019-09-09 11:45

库存现金到时候不是多个0.14元吗---不是多，会少的，因为是贷方嘛
人力资源公司，用这个科目很少的，挂个0.14元，会不会不合适---那就不用这个思路了，就用下期实际发放工资时，多发放0.14的思路。