老师，我公司自开了120万的工程款专票，但只收回了110万，剩下的10万对方不给了，我如何做账？

阳光 追问

2019-09-09 15:16

项目所在地已预缴的税款还做退回吗？因为是小规模企业，按3%外地预缴税款（项目所在地）

文文老师 解答

2019-09-09 15:17

不会退回了，款项收不回，是公司损失，不是纳税义务退回

阳光 追问

2019-09-09 15:26

老师，营业外支出10万减少季度所得税申报吗

文文老师 解答

2019-09-09 15:26

减少，营业外支出10万减少季度所得税申报

阳光 追问

2019-09-09 15:37

那营业外支出，在所得税表申报时，填哪行啊？

文文老师 解答

2019-09-09 15:39

不需要填，季度申报表上没有该项目填写栏次。

阳光 追问

2019-09-09 15:47

那如果不填营业外支出，季度申报时，所得税如何减少？

文文老师 解答

2019-09-09 15:52

营业收入，营业成本，营业利润，利润总额这些没有钩稽关系的，利润总额与利润表上利润总额最终一致，就可以