老师您好 我们是做电商的，之前的会计是卖一件商品，只要发货了，就一一确认收入了，每件商品会有不同的供货商，等供货商发完货，半个月或者一个月结转一次成本，里面包含有发票的，和无发票的，之前的会计有做应付账款供应商的，也有预付账款的。我不是很理解，求解

sunny'曹瑞娟 追问

2019-09-09 15:30

您好老师，我是想问一下我们到月底结转成本的时候，已销商品有得供货商已经付过钱了，有得没有付过钱，里面包含有发票成本的和没有发票成本的，我们是不是要把已付和未付的都结转成本吗？怎么做分录呢？

sunny'曹瑞娟 追问

2019-09-09 15:31

并且这里面还包含我们同事给公司借款去支付一部分供货商货款的

宋生老师 解答

2019-09-09 15:40

你好!只要确认收货了，都要确认成本。成本跟有没有收到款没有关系。
借主营业务成本 贷库存商品就可以了。
至于你说的，没有收到发票的话，这部分成本就要暂估了。

sunny'曹瑞娟 追问

2019-09-09 15:52

老师您好    图片里面是我们部分销售的商品 ，我们是属于供货商一件代发的那种，货物销售出去后，我们是 借：其他货币资金-**    贷：预收账款     确认收入的时候：借：预收账款    贷：主营业务收入         下面是我们销售商品后   需要支付给供货商的货款，标注黄色的是我们已付过钱的或者同事用借公司的款付给供货商的    没有标注黄的是未支付过钱的     之前会计月底结转成本的时候：借：主营业务成本    贷应付账款（供应商的名称）。您看下这样做分录可以吗？   我是想问下  做成本结转的时候  是不是 不管我们付不付款给供货商都要结转成本对吗？   这样的话  借贷分录怎么做呢    求解   老师

宋生老师 解答

2019-09-09 15:57

你好!不管你付不付，结转成本的分录都是一样的。
借主营业务成本 贷库存商品就可以了
只是你买货的时候，如果付了钱，借库存商品 贷银行存款/应付账款 的区别而已。

sunny'曹瑞娟 追问

2019-09-09 16:08

老师你没看明白我上面说的话   我说了 我们之前会计做账 是  没有走库存商品这个科目的     麻烦您仔细看下我的问题呢

sunny'曹瑞娟 追问

2019-09-09 16:14

上面的问题 我给您截图了   那个是我们已销售的商品和后面对应供货商的货款  有支付过的和未支付过的   我是想问您一下   结转成本的主营业务成本对应的金额是   供货商不管付钱和不付钱的金额全部加起来是   是主营业务成本对应的金额吗？

宋生老师 解答

2019-09-09 16:15

你好!不好意思，没有注意这个细节，如果不同库存商品，那么就按之前的，贷方计入应付账款。借：主营业务成本 贷应付账款。只是这样本身不规范。

sunny'曹瑞娟 追问

2019-09-09 16:21

哦  那主营业务成本对应的金额是不是   付款和未付款货款加起来的金额呢？因为这里面还涉及到了同事用借款支付部分货款       分录怎么是不要   借：主营业务成本   贷：应付账款     其他应收款呢？

宋生老师 解答

2019-09-09 16:26

你好！是的。是加起来的金额，如果有这部分，是要冲减其他应收款。

sunny'曹瑞娟 追问

2019-09-09 16:27

怎么冲减呢？老师   是需要问下同事他用借款支付的那些供货商的货款吗？

宋生老师 解答

2019-09-09 16:29

你好！如果只是他个人支付话，就不用问。如果他支付的这部分，公司已经确认了对应的供应商，就要问他，看支付了哪些，因为其他应收款也要冲减应付账款。

sunny'曹瑞娟 追问

2019-09-09 16:30

我做的是  借：主营业务成本 （加起来的金额）  贷：应付账款（未付款的） 其他应收款（同事借款抵消的金额数）   但是借贷不平     哪一步出现问题了呢？求解 老师

宋生老师 解答

2019-09-09 16:31

你好！你这个主营业务成本估计还对应了已付款的部分了。这中间估计有个差额就是已付款这部分

sunny'曹瑞娟 追问

2019-09-09 16:39

是的    那我是不是直接   贷：应付账款（不同的没有付款的供货商）  其他应收款    但是我看了一下  和主营业务成本的价格是对不上的

sunny'曹瑞娟 追问

2019-09-09 16:41

老师您看下我的截图      是不是分录做错了呢？怎么做才对呢？求解

宋生老师 解答

2019-09-09 16:44

你好！你这个借方应该是贷方的合计数了。

sunny'曹瑞娟 追问

2019-09-09 16:44

我是不是要问下同事   哪些是他用借款抵消的供货商    然后借：主营业务成本    应付账款     贷：应付账款    其他应收款    这样做是不是正确的呢？

宋生老师 解答

2019-09-09 16:45

你好！是的。分录是这样没错。

sunny'曹瑞娟 追问

2019-09-09 16:46

如果说借方是  贷方合计数的话    岂不是就不知道那笔钱我们已经付过客户了    因为我们之前做的分录  是 借主营业务成本  贷：应付账款的

宋生老师 解答

2019-09-09 16:49

你好！你看应付账款的明细账就好了。因为你现在是贷方。你支付的时候借方，就知道了。

sunny'曹瑞娟 追问

2019-09-09 16:49

老师  这是咱们的聊天截图    按这个操作就对了    没问题对吧~

宋生老师 解答

2019-09-09 16:51

你好!是的。分录就是这样。