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答疑苏老师

职称： 注册会计师

2019-09-09 16:39

你好 是的 不属于 例如：会计上研发费已经计入当期账100万元（管理费用），那么账面价值是0，税法上认可的研发费是150，计税基础是150.资产账面小于计税基础，属于可抵扣暂时性差异

谢优秀很优秀 追问

2019-09-09 16:56

但是这个可抵扣暂时性差异不匹配递延所得税资产是吗

答疑苏老师 解答

2019-09-09 17:00

你好 是的 你的理解正确

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