请问老师，公司按照2920的标准买了社保979.45（公司671.88+个人307.57），然后工资是3000，应该用3000申报工资，还是3000-社保个人承担部分307.57=2692.43元申报工资。另外计提分录和发放分录怎么写？

禾苗 追问

2019-09-09 23:15

对了，老师，那个社保是单独写在养老栏次，还是分开写每个栏次

苳苳老师 解答

2019-09-09 23:16

分栏次写，养老，医疗等都是分开写的

禾苗 追问

2019-09-09 23:20

禾苗 追问

2019-09-09 23:21

老师，你你写了这个分录，那应付职工薪酬--社保这个科目不需要平没吗？

苳苳老师 解答

2019-09-09 23:22

要啊，交社保的时候平了呀，
借：应付职工薪酬-社保（单位部分）671.88
应付职工薪酬-社保（个人部分）307.57
贷：银行存款

禾苗 追问

2019-09-09 23:27

禾苗 追问

2019-09-09 23:29

老师，你看一下图片，公司是先交了社保，又另外申报工资薪金的，也是这样做分录，对吗？

苳苳老师 解答

2019-09-09 23:29

都是可以的，先交纳后面补提

禾苗 追问

2019-09-09 23:30

按你说的来分栏次填写社保是吧

苳苳老师 解答

2019-09-09 23:31

是的，你看你上面缴纳的明细也是分栏次的

禾苗 追问

2019-09-09 23:33

那可以一次性将个人社保307.57填写在养老栏次吗？

苳苳老师 解答

2019-09-09 23:35

如果你们单位没有核算的很明细的话，那就可以的，但是在申报个税的时候要分开填写

禾苗 追问

2019-09-09 23:37

老师，你写着这句话，不是矛盾了吗？

禾苗 追问

2019-09-09 23:39

我就是想问你在申报工资薪金的时候，社保不分类，就填在养老栏次可以的吗

苳苳老师 解答

2019-09-09 23:41

是这意思，有些单位单缴纳的社保没有分明细，那么就用应付职工薪酬-社保代替，不是应付职工薪酬-养老/医疗等明细科目，但是如果在申报个税的时候呢，它分别列出来的，如，养老多少，医疗多少、公积金多少等，，如果你只填到养老保险里面，意思就是你只买了养老没有买医疗或者其他的

禾苗 追问

2019-09-09 23:41

我们单位老会计叫我们直接工资减去个人社保，拿这个数来做工资薪金申报，直接不填写社保，可以这样的吗？

苳苳老师 解答

2019-09-09 23:42

不可以的，这样申报显示你们公司没有给员工买社保，实际是买了的

苳苳老师 解答

2019-09-09 23:46

或者给员工买了，没有扣钱，那这部分社保公司承担员工没有承担，那么就会涉及到税前扣除的问题

禾苗 追问

2019-09-09 23:46

好的，明白了，写谢谢老师耐心回答，好评

苳苳老师 解答

2019-09-09 23:48

好的，谢谢了，祝你工作顺利