之前没做过账，年中建账，收到之前借款的还款，应该怎么做分录

月半小夜曲好 追问

2019-09-10 12:05

给客户的退款怎么写分录，也是之前没做账的

江老师 解答

2019-09-10 14:08

之前没有写分录，这个就是没有做收入，属于隐瞒了销售收入，这个钱就不在公司的账上。也没有收过这笔销售的款，也就不存在说退货款

月半小夜曲好 追问

2019-09-10 15:10

之前公司就没有正式的账，又是从年中记账，年中记账的，之前的账没有补

江老师 解答

2019-09-10 15:11

没有补，这个就是不在账上的钱，直接在内账的钱支付处理

月半小夜曲好 追问

2019-09-10 15:22

内账怎么做，我们现在就是做的内账，内账该怎么做分录

江老师 解答

2019-09-10 15:32

内账做了收入，直接退款时，就是直接冲减收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
上面全部是负数
最后退款
借：应收账款
贷：银行存款

月半小夜曲好 追问

2019-09-10 15:36

内账之前没账，之前的账也没有补做，后期退款时该怎么做

江老师 解答

2019-09-10 15:46

这个后期退款不用做，直接退款。因为款项没有此款，只有做营业外收入处理。
借：营业外支出
贷：库存现金

月半小夜曲好 追问

2019-09-10 15:48

不用冲减期初的未分配利润吗

江老师 解答

2019-09-10 15:55

这个前期没有做账务处理，也没有影响未分配利润的数据