今天收到一张2018年的专票，咋办？还是要认证吗？账务怎么处理？

紫じ☆ve恋雨 追问

2019-09-10 15:05

2018年12月开的，还能认证，还是可以做费用吗？

江老师 解答

2019-09-10 15:08

这个可以认证，抵扣进项税。但无法在2019年列支费用了。

紫じ☆ve恋雨 追问

2019-09-10 15:08

分录怎么写了？

江老师 解答

2019-09-10 15:10

借：XX费用    负数
借：应交税费——应交增值税（进项税额）  正数

紫じ☆ve恋雨 追问

2019-09-10 15:34

老师，意思做账却只做增值税这部分了吗？

江老师 解答

2019-09-10 15:35

是的，只用做增值税的部分，因为你也可以做费用的账务处理，但这个在企业所得税年报时再调增处理也行

紫じ☆ve恋雨 追问

2019-09-10 15:40

费用直接做负数吗？

紫じ☆ve恋雨 追问

2019-09-10 15:42

费用需要先做正数再做负数吗？

江老师 解答

2019-09-10 15:47

这个就是由于不属于当年的费用，也不用管。
如果是你想全部入账也行