上个月抵扣进项税额41000元，应该怎样做结转分录！

✔气球 追问

2019-09-10 15:34

不用做分录结转吗

bamboo老师 解答

2019-09-10 15:38

我是月末不结转 年末的时候一次性结转 有的单位月末也结转的 这个没有硬性规定

✔气球 追问

2019-09-10 15:39

那结转怎么做分录呢

bamboo老师 解答

2019-09-10 15:40

借：应交税费——应交增值税——销项税额
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

✔气球 追问

2019-09-10 15:48

这么复杂

bamboo老师 解答

2019-09-10 15:48

所以我都是年末汇总写一笔 每个月都写 好烦

✔气球 追问

2019-09-10 15:49

我现在是进项多余的销项税额。

bamboo老师 解答

2019-09-10 15:50

两种处理方式啊 上面分别都给您说了  可以不处理 可以写上面那样的分录

✔气球 追问

2019-09-10 15:51

是第一个还是第二个

bamboo老师 解答

2019-09-10 15:54

第一种不用处理
第二种写分录 两个一起写 
两种方式您根据自己单位实际情况选择

✔气球 追问

2019-09-10 15:55

哦！如果是要缴纳增值税就一定要计提税费是不是，不用缴纳的话可以不作出来

bamboo老师 解答

2019-09-10 15:56

对的 要缴纳的话 是一定要写分录的