老师，前任会计一直没计提社保，直接做当月扣款分录，我现在计提都是当月计提当月扣款的分录，社保都是当月扣款，但是工资是当月发是上月的工资，跟社保扣款是对不上月份的，我现在要怎样处理？

✨惠✨ 追问

2019-09-11 10:46

问题是现在是其他应付款没有余额，我现在显示当月计提当月扣款，社保扣款跟工资单的对不上金额

月月老师 解答

2019-09-11 10:51

你好，你的当月计提的分录，我看一下。

✨惠✨ 追问

2019-09-11 10:58

因为之前前任没有计提，我现在计提变成了当月计提当月扣款，实际上工资是当月发上月工资，社保也是做上月的

✨惠✨ 追问

2019-09-11 10:59

因为之前前任没有计提，我现在计提变成了当月计提当月扣款，实际上工资是当月发上月工资，社保也是做上月的

月月老师 解答

2019-09-11 11:03

你好，如果当月计提当月社保，
借：管理费用—工资
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款—个人社保 


你告诉我几个数据：
1、发放上月工资的应发数是多少，上月个人社保是多少，个税是多少
2、当月计提的个人部分的社保是多少

✨惠✨ 追问

2019-09-11 11:08

上月社保1551.24元，当月扣社保1670.14元，现在不知道怎样去做了

月月老师 解答

2019-09-11 11:11

你好，上个月缴纳社保
借：其他应收款—个人社保 1551.24
管理费用—单位社保
贷：银行存款
本月做上月工资
借：管理费用—工资
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应收款—个人社保 1551.24
本月缴纳社保
借：其他应付款—个人社保 1670.14
管理费用—单位社保 
贷：银行存款

✨惠✨ 追问

2019-09-11 11:17

问题是我之前一直都是显示当月扣当月缴，我现在是要把上月报表重新更改？

月月老师 解答

2019-09-11 11:28

你好，不需要修改的，从这个月当月不用计提，直接做当月缴纳的分录就可以。

✨惠✨ 追问

2019-09-11 14:55

不修改，其他应收款帐户会有差额，这个差额怎样处理？

月月老师 解答

2019-09-11 14:57

你好，如果有差额，不用处理，下个月就正常了。

✨惠✨ 追问

2019-09-11 15:01

老师，下个月还是会有这个差额，因为上月和这个月其他应收款的代支个人社保金额不一样，刚好就是这个差额。

月月老师 解答

2019-09-11 15:07

你好，我看一下你的账务处理，可能是账务处理有问题。

✨惠✨ 追问

2019-09-11 15:13

其他应收款款有差额

月月老师 解答

2019-09-11 15:16

你好，你的第二个分录做的不对
借：管理费用 1077.48
贷：应付职工薪酬 1077.48
借：应付职工薪酬 1077.48
贷：其他应收款—个人社保 1077.48

✨惠✨ 追问

2019-09-11 15:19

1077.48是公司出社保，592.66元才是个人支付

月月老师 解答

2019-09-11 15:22

你好，公司出的社保计入管理费用
借；管理费用—工资 592.66
贷：应付职工薪酬 592.66
借：应付职工薪酬 592.66
贷：其他应付款—个人社保 592.66
借：其他应付款—个人社保592.66
管理费用—单位社保 1077.48
贷：银行存款

✨惠✨ 追问

2019-09-11 15:48

我是这样做，老师，就是个人社保有个差额不知道怎样处理？

月月老师 解答

2019-09-11 15:50

你好，你需要补提592.66的社保，这是个人部分的社保，没有计提。