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玲老师

职称： 会计师

2019-09-11 15:13

企业货币资金的质量分析
一、货币资金质量分析的主要方面
货币资金质量主要是指企业对货币资金的运用质量以及企业货币资金的构成质量.因此,对企业货币资金质量的分析,主要集中在以下主要方面:
1、分析企业日常货币资金规模是否适当？
从财务管理的角度而言，过低的货币资金保有量，将严重影响企业的正常经营活动、制约企业的发展并进而影响企业的商业信誉；
而过高的货币资金规模，则将浪费投资机会，同时也将增加企业的筹资成本。
而对于日常货币资金的适当规模，主要由以下因素决定：
（1）企业的资产规模、业务收支规模；
（2）企业所在的行业的特点；
（3）企业对货币资金的运用能力；
企业过高的货币资金规模，可能意味着企业正在丧失潜在的投资机会，也可能表明企业的管理人员生财无道。
如一个企业保持较高货币规模，我们应先分析该等规模存在的合理性原因，主要从以下方面来考虑，第一，短期偿债的要求所致；第二，近期集中大额付款的压力以及大量或有负债所致；第三，企业不恰当的融资行为所致；第四，企业融资后丧为动用所致。
2、分析企业货币资金收支过程中的内部控制制度的完善程度以及实际执行质量
3、分析企业对国家货币资金管理规定的遵守质量
4、分析企业货币资金的构成质量
因为企业的经济业务涉及到多种货币，而由于不同货币的币值有不同的未来走向，不同的货币币值的走向决定了相应货币的质量。

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相关问题讨论
货币资金闲置，会降低 现金周转率，同时 加大资金的持有成本，机会成本。 减少企业利润。 通常用周转率评价。周转越高，质量越好
2022-03-21 15:59:52
你好，同学。 1.货币资金是企业的血脉，货币资金的质量，企业的货币资金持有和企业规模是否相符。 2.募集资金也就是筹资，那么对企业扩大规模或 再投资是必不可少的战略。你这筹资是根据企业的战略需求，以及资金途径，合理确定 其资金筹资方式和数量。
2020-05-08 18:20:28
你好，同学。 货币资金是属于营运战略的内容。 需要考虑战略定位和战略目标。
2019-10-22 06:05:25
同学你好 我们这里没有这个业务资料
2022-05-22 01:13:19
闲置资金的话，就相当于企业有大量没有用的资金，那么这一部分资金放在企业就会增加它的资金的一个机会成本，那么，对企业整个的一个运营并不是一个比较好的指标。
2022-04-06 11:36:59
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