请问我们公司收了别人保证金之后，当时是通过私人账户收的，但是私人账户收了之后，又转到公账来了，现在需要退给别人公司保证金，之前做账的时候，不是做的收取保证金的账，请问现在退给对方保证金，怎么做账呢？这样可以么？退给别人保证金的话，只有银行回单，其他啥都没得，这样子可以做账？

耿老师 解答

2019-09-11 15:08

您好，之前怎么做的账务处理把分录写一下。

???????? 追问

2019-09-11 15:11

之前是对方把保证金支付到私人账户，然后私人账户转到公司支付宝，公司支付宝又转到银行账户去缴纳的海关进口增值税税款，当时是交给代账公司做的，是做的营业外支出。请问现在该怎么做呢？还是通过私人账户退还？如果通过公账的话，怎么去做账？

耿老师 解答

2019-09-11 15:17

你好，你们做的收款怎么做的支出？

???????? 追问

2019-09-11 15:20

营业外收入。对方公司转到私人账户，再私人账户转到公账上面是做的营业外收入，然后这笔款用来缴纳了海关进口增值税税款，并没有做收保证金的款，所以，现在要通过公账退给别人保证金，请问怎么操作？

耿老师 解答

2019-09-11 15:41

你好！那就按错账冲回这笔分录。

???????? 追问

2019-09-11 15:48

怎么冲呢？直接做笔营业外支出？这笔错账是18年的了。

耿老师 解答

2019-09-11 15:56

你好，原分录红字冲回。

???????? 追问

2019-09-11 15:57

18年的，已经跨年了，还能红字冲回？就是把原来做账红冲了之后，再做正确的，再正常退保证金，是吧？

耿老师 解答

2019-09-11 15:59

你好，如果跨年用以前年度损益调整科目代替营业外收入。