跨年的专票逾期未认证要怎么记账

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 15:20

去年领到的发票，已经记了账，但是一直没有认证，可以冲红吗  别人说应该计成本啥的  要不要调整科目啥的

邹老师 解答

2019-09-11 15:22

你好，如果没有超过12个月，是可以红冲的
这个发票内容应当计入库存商品，然后这个商品有对外销售了？

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 15:55

已经超过了12个月了，当时计的是  借：工程物资 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额  贷：预付账款

邹老师 解答

2019-09-11 15:55

你好，那现在就需要这样做调整分录
借；工程物资，贷；应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 16:01

可是已经年了 要不要做什么以前年度损益调整

邹老师 解答

2019-09-11 16:05

你好，因为这个不涉及损益科目，不需要通过以前年度损益调整科目核算的

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 16:08

可是你们的另一个老师的回答不一样

邹老师 解答

2019-09-11 16:09

你好，因为这个不涉及损益科目，不需要通过以前年度损益调整科目核算的
我坚持我的看法

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 16:17

那逾期未认证的发票  税局那边要做什么处理吗 需不需要申报啥的  万一被查到滞留发票  不是会被罚款的吗

邹老师 解答

2019-09-11 16:18

你好，不需要做特殊处理，按普通发票入账就是了 
查到滞留票不会被罚款，会被要求去说明原因为什么没有抵扣

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 16:26

所以就 借；工程物资，贷；应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额   就可以了吗  不用什么进项税转出啥的吗

邹老师 解答

2019-09-11 16:27

你好，这个不需要做 进项税额转出，把没有抵扣的进项税额从借方结转到贷方，同时增加工程物资成本就是了

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 16:30

请问公司帮员工购买团体险取得的专票怎么记账呢，可不可以抵扣进项税呢

邹老师 解答

2019-09-11 16:32

你好，借；管理费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
是可以抵扣进项税额的

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 16:35

可是网上说这个属于福利性质不可以抵扣呀

¨土豆¨ 追问

2019-09-11 16:45

老师，工程物资不是涉及成本了吗  还是不需要调整损益吗

邹老师 解答

2019-09-11 17:08

你好，帮员工购买团体险这个是不属于福利性质的支出
当然如果是给职工的福利，那进项是无法抵扣的 
工程物资不是损益科目，不需要通过 以前年度损益调整科目核算的