计算投资性房地产产生的递延所得税，账面价值1500，计税基础是400-800/50，为什么不这么计算，

赵晓宁 追问

2019-09-11 16:00

200+800/50

赵晓宁 追问

2019-09-11 16:02

是不是在转换的时候把计入其他综合收益的900要减掉

答疑苏老师 解答

2019-09-11 16:05

你好 不是还有转换日的账面价值和计税基础的不同 也产生了递延所得税

赵晓宁 追问

2019-09-11 16:06

我和你想的一样，我也不知道，为什么这么算

答疑苏老师 解答

2019-09-11 16:07

你好 你看下 题目最后问的是什么？

赵晓宁 追问

2019-09-11 16:08

赵晓宁 追问

2019-09-11 16:09

第五问

答疑苏老师 解答

2019-09-11 16:10

你好 同学 再把答案发给老师看下

赵晓宁 追问

2019-09-11 16:11

答疑苏老师 解答

2019-09-11 16:18

你好 这里只是投资性房地产的账面价值是1500  计税基础是 1300-800/5  所以递延所得税负债就是1500-（1300-800/50）

赵晓宁 追问

2019-09-11 16:21

我理解了，再计算应交所得税时之前确认的900其他综合收益是不计算在里面的，最后算余额的时候把哪个加上就好了

答疑苏老师 解答

2019-09-11 16:23

你好 是的 其他综合收益是不计算在内的