老师，培训机构怎么结转成本

玲老师 解答

2019-09-11 16:08

你好  服务业单位职工的工资是通过劳务成本先归集 期末结转到主营业务成本  那你是直接记在主营业务成本了吗  实务中也有这样做的 就是不太正规。

玲老师 解答

2019-09-11 16:42

你写的第二个期末计提者工资，那个分录就是对的。

玲老师 解答

2019-09-11 16:42

然后期末借主营业务成本贷，劳务成本。

玲老师 解答

2019-09-11 16:42

你没有劳务成本，这个科目可以增加一下。

玲老师 解答

2019-09-11 16:49

本单位职工发生培训的工资，借劳务成本贷应付职工薪酬，外聘职工的劳务的支出，借主营业务成本贷，银行存款。

玲老师 解答

2019-09-11 16:52

企业发生的各项劳务成本，借记劳务成本，贷记银行存款、应付职工薪酬、原材料等科目。建造承包商对外单位、专项工程等提供机械作业(包括运输设备)的成本，借记劳务成本，贷记机械作业科目。结转劳务的成本，借记主营业务成本、其他业务成本等科目，贷记劳务成本。

玲老师 解答

2019-09-11 16:55

你如果不设置劳务成本这个科目，那你实际发生成本的时候，那你记哪里，你如果直接记主营业务成本可以，但就是不正规。

玲老师 解答

2019-09-11 17:08

计提需要。借劳务成本贷应付职工薪酬 不然你劳务成本科目不平 只有贷方科目

玲老师 解答

2019-09-11 17:08

那你劳务成本你没计提，你计提的全是期间费用，那你的成本在那归集的。

玲老师 解答

2019-09-11 17:08

你结转到主营业务成本那个劳务成本那个数是哪来的，不是计提的数，期末才转到主营业务成本吗。

玲老师 解答

2019-09-11 17:08

我现在说清楚了吗。

玲老师 解答

2019-09-11 17:13

别装成本，这个分录是对的，那你结转成本里这个主营业务成本，这个数据你是哪来的，因为你没有计提。

玲老师 解答

2019-09-11 17:13

结转成本，这个分录是对的，那你结转成本里这个劳务成本，这个数据你是哪来的，因为你没有计提。

玲老师 解答

2019-09-11 17:13

您好 上面打错字了

玲老师 解答

2019-09-11 17:15

我不清楚你以前做过什么企业的帐，你比如说你做工业企业的账，你是不是得借生产成本贷应付职工薪酬，这样计提工资，然后期末把生产成本结转到库存商品，这个不是一样的道理吗。

玲老师 解答

2019-09-11 17:15

你看你计提工资那个分录全是期间费用，那你成本发生的时候你没有计提呀，你后面只有结转成本的，那你结转成本这个金额是哪来的。

玲老师 解答

2019-09-11 17:25

先计提工资，然后按你具体的那个数再结转到主营业务成本，你现在这个分录写的对了。

玲老师 解答

2019-09-11 17:27

先计提工资，然后按你计提的成本的那个金额再结转到主营业务成本，你现在这个分录写的对了。

玲老师 解答

2019-09-11 17:31

对的，你发生的时候就是借劳务成本贷应付职工薪酬或者银行存款，你就不用特意记提了，再计提就重复了。

玲老师 解答

2019-09-11 17:32

如果你发生的时候你没有做账，都是到期末一起做账的，那你就期末的时候一起计提一笔。

元一 追问

2019-09-11 16:06

没有劳务成本这个啊

元一 追问

2019-09-11 16:20

借劳务成本――工资
贷现金或银存或应付职工薪酬――工资

结转成本

借主营业务成本
贷劳务成本

元一 追问

2019-09-11 16:25

那期末计提工资

借管理费用――工资
销售费用――工资
劳务成本――工资
贷应付职工薪酬――工资

这里的劳务成本和应付职工薪酬是不是前面已经做过分录，不用再做了吧

元一 追问

2019-09-11 16:27

而且劳务成本没这科目没找到啊，软件里面，归集到哪里去了

元一 追问

2019-09-11 16:34

加了个一级科目，劳务成本

老师，请教怎么结转培训机构成本和计提工资，还有成本发生的时候，是做分录

元一 追问

2019-09-11 16:44

那劳务发生的时候怎么做账务处理，老师

元一 追问

2019-09-11 16:45

而且本单位员工给客户做培训，是通过工资核算，不进劳务成本吧，只有外请的教师才有劳务成本

元一 追问

2019-09-11 16:56

老师
那结转成本
借主营业务成本
贷劳务成本――工资

那计提工资的时候

借管理费用――工资
销售费用――工资
贷应付职工薪酬――工资

不需要劳务成本这个计提了吧

元一 追问

2019-09-11 17:10

结转成本

姐主营业务成本
贷劳务成本――工资

元一 追问

2019-09-11 17:15

劳务发生的时候，本单位职工

按老师的建议

借劳务成本――工资
贷应付职工薪酬――工资

元一 追问

2019-09-11 17:20

全部分录如下（大部分老师建议）
劳务发生
本单位职工
借劳务成本――工资
贷应付职工薪酬――工资

外聘
借主营业务成本
贷银存或现金

结转成本
借主营业务成本
贷劳务成本――工资
计提工资
借管理费用――工资
销售费用――工资
贷应付职工薪酬――工资

老师
计提工资在线先，还是结转成本在先

元一 追问

2019-09-11 17:26

老师，劳务发生的时候，已经在计提了，对不，

元一 追问

2019-09-11 17:29

也就是劳务发生时已经计提，不需要在后面重复计提工资课，对不